Як оформити ФОП в Україні: максимально повна інструкція

10 minutes

7 Березня 2025

Як оформити ФОП в Україні: максимально повна інструкція

Ви наважились: збираєтесь почати власну справу і готові зробити це офіційно. У голові купа питань, а інформація в інтернеті складна й заплутана. Не переживайте: розкажемо, як оформити ФОП простими словами і пояснимо всі нюанси.

Що варто зробити перед реєстрацією ФОП

Будь-який бізнес починається з ідеї. Якщо ви ще не визначились, чим плануєте займатись, вам допоможуть наші статті про бізнес для початківців та створення власної справи у селі.

Якщо ви вже обрали нішу, поставили цілі та оцінили потенційні витрати й прибутки — настав час переходити до дій. Найкращий спосіб розпочати бізнес легально — зареєструватися як фізична особа-підприємець (далі — ФОП).

У статті 50 Цивільного кодексу України сказано, що будь-яка людина має право вести підприємницьку діяльність, але лише за умови державної реєстрації. А ще є окремий Закон України про держреєстрацію юридичних та фізичних осіб. Радимо почитати його ще на перших кроках оформлення власної справи, щоб знати про власні права та обов’язки.

Радимо прочитати: «Що можна продавати в Інтернеті: 20+ ідей для бізнесу».

Що таке ФОП

Фізична особа-підприємець — це найпростіша форма для законного ведення бізнесу, яка дає можливість вести діяльність з мінімальними витратами і працювати за спрощеною системою оподаткування. Підприємцем може стати громадянин або іноземець, який постійно проживає в нашій країні.

В Україні це найкращий формат для початку власної справи, пов’язаної з продажем товарів чи наданням послуг. І ось чому:

Просто вести бухгалтерський облік: здебільшого достатньо фіксувати лише доходи.
Доходом і прибутком дозволено розпоряджатись на власний розсуд.
Не потрібен статут, не треба оформлювати печатку.
Є право припинити діяльність в будь-який момент.
Вести справу дешевше: податки нижчі, ніж у юрсосіб.

Але є кілька нюансів, які можна зарахувати до недоліків:

ФОП не вибирає назву бізнесу, а працює від власного імені.
Не всі види діяльності дозволені: про це поговоримо нижче.
ЄСВ треба платити навіть, якщо немає прибутку.
ФОП не можна переоформити на іншу людину.

І найважливіше: ФОП несе відповідальність перед державними органами, клієнтами і партнерами власним майном. Якщо у юридичних осіб за порушення закону або борги блокують рахунки і майно компаній, то у підприємців санкції накладають на особисті кошти, нерухомість і транспорт.

Як визначити, чи підходить ФОП

Перед тим, як оформити ФОП, розберіться в особливостях оподаткування та доступних варіантах ведення бізнесу.

Системи оподаткування

Ви можете вибрати загальну або спрощену систему оподаткування.

Критерій	Загальна система	Спрощена система
Податки, збори	18% податку прибутку, 5% військового збору.ЄСВ — мінімум 22% від мінімальної зарплати.	Єдиний податок (ЄП): 1, 2 групи — фіксована сума. 3 група — відсоток від доходу (5% або 3% + ПДВ). Військовий збір: 1, 2 групи — 10% від мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня поточного року. 3 група — 1% від доходу.ЄСВ для всіх груп — 22% від мінімальної зарплати.
Звітність	Річна декларація про доходи та майновий стан, щомісячний звіт з ЄСВ.	ФОП 1–2 груп подають річну декларацію єдиного податку та звіт з ЄСВ, а ФОП 3 групи — щоквартальну.
Переваги	Можливість обліку витрат, майже немає обмежень щодо видів діяльності та обсягу доходу.	Простіший облік та звітність, менше податкове навантаження.
Недоліки	Складніший облік та звітність, більше податкове навантаження.	Обмеження щодо видів діяльності та річного обсягу доходу: 1 група — 167 мінімальних зарплат. 2 група — 834 мінімальних зарплати. 3 група — 1167 мінімальних зарплат.
Кількість найманих працівників	Без обмежень.	1 група — не дозволено. 2 група — до 10. 3 група — без обмежень.
Види діяльності	Будь-які, крім заборонених законодавством.	1 група — роздрібний продаж на ринках, побутові послуги населенню. 2 група — послуги, виробництво та продаж товарів фізичним особам. 3 група — послуги, виробництво та продаж товарів фізичним та юридичним особам, інші не заборонені види діяльності
Кому підходить	ФОП з великим обсягом доходу та різноманітними видами діяльності. ФОП, які хочуть обліковувати витрати.	ФОП з невеликим обсягом доходу та обмеженим переліком видів діяльності. ФОП, які хочуть спростити облік та звітність.
Приклад	ФОП, який займається імпортом та продажем електроніки. Він купує товари за кордоном, витрачає кошти на розмитнення, орендує склад. На єдиному податку він мав би сплачувати 5% з усього доходу. А на загальній системі він платить з чистого прибутку: це доходи мінус витрати. В результаті податкове навантаження може бути меншим	ФОП, який надає послуги з ремонту взуття. ФОП, який займається роздрібною торгівлею онлайн або офлайн. Підприємець, який розробляє програмне забезпечення для іноземних замовників.

Види діяльності

В Україні дії КВЕД — класифікатор видів економічної діяльності. ФОП на спрощеній системі оподаткування мають певні обмеження.

Вид діяльності	КВЕД	Обмеження
Організація та проведення азартних ігор, лотерей, парі	92.00	Заборонено для всіх груп
Купівля, продаж, обмін валюти з комерційною метою	66.12	Заборонено для всіх груп
Виробництво, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів	–	Заборонено для всіх груп
Аудит (консультування з питань оподаткування в частині аудиту)	69.20	Заборонено для всіх груп
Видобуток, виробництво, реалізація дорогоцінних металів і каміння	07.29, 24.41, 46.72	Заборонено для всіх груп
Продаж предметів мистецтва та антикваріату, організація торгів і аукціонів	47.91, 82.99	Заборонено для всіх груп
Організація гастролей	90.01, 90.02, 90.04	Заборонено для всіх груп
Технічні випробування та дослідження	71.20	Заборонено для всіх груп
Видобуток і реалізація корисних копалин	09.90, 35.23, 46.72	Заборонено для всіх груп
Фінансове посередництво (крім отримання поворотної фінансової допомоги)	66.11, 66.12, 66.19	Заборонено для всіх груп
Управління підприємствами	64.20, 66.30, 70.10	Заборонено для всіх груп
Надання нерухомості в оренду	68.20, 68.31, 68.32	1 група — заборонено2 група — обмежено 3 група — дозволено
Посередницькі послуги з купівлі, продажу, оренди та оцінювання нерухомого майна	68.31	Заборонено для 2 групи
Послуги з надання доступу до мережі Інтернет	61.90	Заборонено для 2 групи
Виробництво, постачання, продаж ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів, каміння	47.77	Заборонено для 2 групи

Навіщо потрібен ФОП

В Україні побутує думка, що не варто поспішати реєструвати бізнес. Мовляв, краще попрацювати, подивитись на прибутки, попит, і якщо все добре, оформлювати статус підприємця. Це неправильно. І не законно.

Насправді є як мінімум п’ять причин відкрити ФОП для ведення бізнесу. Розглянемо їх.

Економія коштів

Працювати як ФОП дешевше, ніж як звичайна фізособа. Адже людина без статусу підприємця сплачує високі податки з усіх доходів, крім зарплати і соцдопомоги: це 18% податку на доходи фізосіб та 5% військового збору. Це значно більше, ніж податкове навантаження на ФОП на спрощеній системі будь-якої групи. Та й підприємці на єдиній системі оподаткування платять менше, адже їхній податок вираховується вже з прибутку.

Привабливість для партнерів

Державний контроль, моніторинг та перевірки підвищили культуру ведення бізнесу в Україні. Компанії та ФОП шукають виключно офіційно зареєстрованих партнерів для співпраці, щоб уникнути фінансових та юридичних ризиків. Це важливо, адже податківці моніторять контрагентів. Якщо виявиться, що серед них — не зареєстровані бізнеси, буде високий штраф.

Тому потенційних партнерів перевіряють у відкритих базах. Так, сервіс Opendatabot може показати інформацію про реєстрацію, групу оподаткування і КВЕД, а платформа Youcontrol продемонструє дані про офіційні доходи, можливі заборгованості та інші нюанси. Тож якщо у вас статус ФОП, вам легше буде знайти партнерів для постачання сировини та товарі, клієнтів для ваших послуг.

Більше можливостей для працевлаштування

Бізнеси у сфері IT, креативної індустрії переважно шукають не найманих працівників, а ФОП, з якими укладають договори про надання послуг. Вони роблять це, щоб зменшити податкове навантаження. Держава вважає цю схему маніпуляцією, але будьмо реалістами: вона існує.

Тож якщо ви, наприклад, розробляєте застосунки, пишете сценарії або режисуєте рекламні ролики, наявність ФОП стане «бонусом» для потенційних роботодавців або замовників на фрилансі.

Читайте також: «Як стати фрилансером: інструкція для початківців».

Можливість працювати відкрито

Очевидно, що чимало людей в Україні працює без реєстрації. Наприклад, на ринку пального лише 40% бізнесів — легальні. І це тільки одна з ніш!. Однак перебування за межами правового поля може дорого обійтись.

Штраф за ведення підприємницької діяльності без реєстрації — від 17 тис. грн до 34 тис. грн. Додатково держава конфіскує товари, знаряддя виробництва, сировину, отримані кошти готівкою чи на рахунках у банках. На цьому проблеми не закінчаться. Податківці самостійно розрахують суму податкового зобов’язання за весь період діяльності порушника і накладуть штраф 25% від цієї суми.

Ще один нюанс — фінансовий моніторинг. В Україне діє Наказ Мінфіну, який встановлює критерії перевірки громадян і компаній. Якщо ви не зареєстровані як підприємець і не можете довести походження великих та/або регулярних грошових надходжень — ваші рахунки заблокують або не дозволять здійснити дорогі покупки на кшталт авто чи нерухомсті.

Саме тому реєстрація ФОП — це можливість працювати спокійно й не боятись раптових перевірок, фінансового моніторингу й інших видів контролю.

Шанси на масштабування бізнесу

ФОП, зареєстрований на загальній системі оподаткування або на спрощеній 3 групі, може наймати персонал, легально розвивати бізнес, розширювати діяльність. Можна залучати інвестиції, виходити на нові ринки, брати участь у тендерах і делегувати керування справою.

Також читайте:

Які документи потрібні

Щоб стати фізичною особою-підприємцем, потрібен мінімум документів:

Паспорт.
Реєстраційний номер облікової картки платника податків — це колишній ІПН.
Заява на реєстрацію ФОП. Її можна заповнити онлайн на платформі Дія або вручну в ЦНАП.
Заява на єдиний податок, якщо ви вибрали цю форму оподаткування.

Є кілька способів, як оформити ФОП в Україні онлайн та офлайн.

	Самостійно через Дію	У нотаріуса	У ЦНАП
Вартість	Безплатно	Від 1000 грн	Безплатно
Час реєстрації	1–2 дні	1–3 дні	1–3 дні
Де подати документи	Онлайн на сайті Дія	У нотаріуса	У найближчому ЦНАП за місцем постійного чи тимчасового проживання
Можливість вибору системи оподаткування	Одразу в Дії	Через податкову після реєстрації
Зручність	Максимальна — все онлайн	Потрібно йти до нотаріуса	Потрібно відвідати ЦНАП
Коли варто вибирати цей варіант	Якщо зручніше реєструватись онлайн	Якщо потрібна допомога або є нюанси	Якщо зручніше подати документи особисто

Як оформити ФОП: покрокова інструкція

Розберемо докладно, як зареєструватись у статусі підприємця: від вибору виду діяльності до отримання державних виписок.

Визначаємо КВЕД

Перший крок — вибір виду діяльності. Ось що треба зробити:

Визначте напрями, чим плануєте займатись: наприклад, «роздрібна торгівля одягом», чи «розробка вебзастосунків».
З усіх напрямів виберіть той, який приноситиме найбільший потенційний дохід. Це буде основний КВЕД.
Перейдіть на сайт Класифікатора КВЕД-2010. Він має ієрархічну структуру: розділи, групи, класи. Ознайомтесь з розділами вашої галузі. Знайдіть класи, які найточніше описують вашу діяльність.
Виберіть потрібні КВЕД, скопіюйте чи перепишіть їхні коди та розшифровку. Наприклад, «69.1 Діяльність у сфері права».
Виберіть коди для всіх запланованих напрямів діяльності і додайте потрібні на перспективу. Скажімо, якщо зараз плануєте торгувати одягом у магазині, про всяк випадок додайте код для онлайн-торгівлі.
Перевірте у таблиці вище, чи не належить вибраний КВЕД до заборонених.

Вибираємо групу оподаткування

Якщо плануєте торгувати в роздріб на ринку або надавати побутові послуги — вибирайте першу групу

Хочете надавати послуги населенню чи таким же ФОП на єдиному податку? Плануєте виробляти і продавати товари? Найматимете персонал до 10 людей? Підійде друга група.

Якщо плануєте співпрацювати з фізичними та юридичними особами, вийти на міжнародні ринки, масштабувати бізнес, отримувати високі прибутки — однозначно потрібна третя група.

Не знаєте, що обрати? Платформа Дія розробила тест, який допоможе.

Групу можна змінити через платформу Дія або через ЦНАП. Тому, якщо ви сумніваєтесь, можете починати з меншої групи, а з часом перейти на іншу.

Подаємо заяву на реєстрацію ФОП

Покажемо, як оформити ФОП через Дію. Для початку перейдіть на сторінку автоматичної реєстрації і натисніть «Подати заяву».

Виберіть спосіб авторизації на платформі. Позаяк електронних ключів у вас ще немає, підійде BankID: виберіть банк, який обслуговує ваші рахунки як фізичної особи, авторизуйтесь через банківський застосунок та підтвердіть передання даних до Дії. Як варіант, можете увійти через Дія.Підпис у застосунку.

Оформлення відбувається у сім кроків. На першому вкажіть громадянство та адресу реєстрації.

Далі вкажіть вибрані КВЕДи.

На третьому етапі дайте відповідь на питання про попередній досвід ведення підприємницької діяльності. На четвертому — виберіть систему оподаткування.

Реєстрація ФОП: вибір системи оподаткування

На наступному кроці виберіть місце проведення діяльності: в межах всієї України, за адресою реєстрації ФОП чи за іншою адресою.

Відтак вкажіть контактні дані: номер телефону, email, за наявності — адресу сайту.

На останньому етапі перечитайте автоматично сформовану заяву. Якщо все вірно — тисніть «Підписати і надіслати». Або можете роздрукувати її і піти з нею до ЦНАП, якщо вам так зручніше.

Реєстрація займає до двох робочих днів. Статус заяви перевіряйте в кабінеті громадянина в розділі Послуги/Замовлені послуги. Також ви отримаєте витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на вказаний email. Роздрукуйте цю виписку: вона вважається офіційним документом.

Перевага реєстрації онлайн у тому, що вам не треба нічого робити додатково: інформація про відкриття ФОП автоматично надійде до податкової.

Реєструємо доходи і витрати

Якщо ви вибрали спрощену систему оподаткування, вам це не потрібно. Але! обов’язково записуйте свої доходи у будь-якому документі чи застосунку, здатному потім сформувати звіт. Це стане у нагоді під час можливої податкової перевірки. Спеціалісти з обліку радять не експериментувати, а дотримуватись такої типової форми:

Облік доходів для ФОП на єдиному податку. Джерело

ФОП на загальній системі оподаткування потрібно вести Типову форму обліку доходів і витрат.

Отримуємо електронний підпис

Електронний цифровий підпис (далі ЕЦП) потрібен для подання податкової звітності онлайн, авторизації на платформі Дія, підписання електронних документів, реєстрації РРО/ПРРО. Отримати його можна безплатно: наприклад, у відповідному сервісі від ПриватБанку.

Відкриваємо банківський рахунок

Порівняйте тарифи і пропозиції банків, зробіть вибір та зареєструйте рахунок онлайн чи у відділенні. Через один-два робочих дні за допомогою ЕЦП зайдіть в Електронний кабінет платника та переконайтесь, що податкова отримала повідомлення про відкриття рахунку.

Створюємо сайт

Неважливо, в якій галузі ви збираєтесь працювати. В Україні понад 26 млн користувачів інтернету, і більшість з них перед купівлею чи замовленням послуги буде шукати інформацію про вас онлайн. Забезпечте, щоб вони дізналися про ваші переваги. Як? За допомогою власного сайту. Створіть простий лендинг, розкажіть про себе і вашу діяльність, дайте корисну інформацію і контакти. Не забудьте про просування сайту в інтернеті.

До речі, конструктор сайтів SendPulse дає змогу створити простий сайт без програмування і складних дій. Просто виберіть шаблон, заповніть необхідні блоки і опублікуйте власний ресурс.

Висновки

Зареєструвати ФОП в Україні просто: всі процеси доступні онлайн. Дістати статус підприємця можна вже за два робочих дні, головне — правильно підготуватись. Заздалегідь виберіть КВЕД і вид оподаткування.

Після реєстрації відкрийте банківський рахунок та отримайте електронний цифровий підпис. Підприємцям необхідно фіксувати доходи, а ФОП на загальній системі оподаткування — ще й витрати. Цього достатньо для законного старту власної справи.

Не забувайте про важливих цифрових помічників, які спрощують ведення бізнесу. Платформа SendPulse пропонує великий набір маркетингових інструментів для розсилок, комунікацій з клієнтами у соцмережах та у месенджерах, привертання уваги на сайті, ведення бізнесу у сфері освіти, зберігання й керування даними клієнтів. Користуйтесь сучасними рішеннями і досягайте своєї бізнес-мети!